岚县第十七届人民代表大会第七次会议资料（24）

关于岚县2025年预算执行情况和2026年预算草案的报告

——2025年12月29日在岚县第十七届人民代表大会

第七次会议上

岚县财政局局长魏海明

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会提出2025年预算执行情况和2026年预算草案的报告，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2025年预算执行情况

2025年是“十四五”的收官之年，同时也是“十五五”的规划之年。一年来，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，深入学习贯彻习近平总书记考察山西工作的重要讲话重要指示精神，坚决落实县委重大决策部署，准确把握总体要求、政策取向和重点任务，稳中求进、以进促稳，实施更加积极的财政政策，强化财政资源和预算统筹，不断提高资金效益和政策效能；坚持党政机关过“紧日子”，大力优化支出结构，更加注重惠民生、促消费、增后劲；坚持系统观念，加强全口径债务管理，兜牢兜实“三保”底线，防范财政运行风险；深化预算管理制度改革，强化预算约束和绩效管理，加快建立现代财政制度，切实增强基层财政的可持续性。

（一）一般公共预算执行情况

1．一般公共预算收入执行情况

一般公共预算收入完成111341万元，为年初预算的83.68％，为调整预算的104％，同比减少14.65％（与2024年决算相比，下同）。其中：税收收入完成69223万元，为调整预算的100.11％，同比减少21.48％；非税收入完成42118万元，为调整预算的111.10％，同比减少0.39％。

税收收入方面：

增值税完成24306万元，为调整预算的100.20％，同比减少1.2％；

企业所得税完成15722万元，为调整预算的100％，同比增长2.6％；

个人所得税完成501万元，为调整预算的100.20％，同比减少35.60％；

资源税完成19999万元，为调整预算的100％，同比减少46.68％；

城市维护建设税完成1317万元，为调整预算的100.46％，同比增长4.44％；

房产税完成3136万元，为调整预算的100.38％，同比减少26.78％；

印花税完成905万元，为调整预算的100.33％，同比增长8.64％；

城镇土地使用税完成1673万元，为调整预算的100％，同比减少23.08％；

土地增值税完成373万元，为调整预算的100％，同比减少35.36％；

耕地占用税完成159万元，为调整预算的103.25％，同比增长127.14％；

契税完成495万元，为调整预算的100％，同比增长82.66％；

车船税完成437万元，为调整预算的100.46％，同比增长12.63％；

环境保护税完成200万元，为调整预算的100％，同比增长110.53％。

非税收入方面：

专项收入完成5811万元，为调整预算的100.12％，同比减少2.63％；

农村集体经营性土地调节金完成29851万元，为调整预算的116.32％；

行政事业性收费收入完成4037万元，为调整预算的100.30％，同比减少24.10％；

罚没收入完成2107万元，为调整预算的100％，同比减少93.10％。

国有资源（资产）有偿使用收入完成285万元，为调整预算的100％，同比减少1.04％；

其他收入完成11万元，为调整预算的100％，同比减少73.17％；

政府住房基金收入完成16万元，为调整预算的100％，同比减少88.81％。

2．一般公共预算支出执行情况

2025年全县一般公共预算支出预计执行239620万元，为调整预算的100％，支出执行情况为：

一般公共服务支出执行29398万元，为调整预算的100％；国防支出执行187万元，为调整预算的100％；公共安全支出执行7925万元，为调整预算的100％；教育支出执行38945万元，为调整预算的100％；科学技术支出执行278万元，为调整预算的100％；文化旅游体育与传媒支出执行2472万元，为调整预算的100％；社会保障和就业支出执行35660万元，为调整预算的100％；卫生健康支出执行13552万元，为调整预算的100　％；节能环保支出执行18735万元，为调整预算的100％；城乡社区支出执行16033万元，为调整预算的100％；农林水支出执行52888万元，为调整预算的100％；交通运输支出执行10802万元，为调整预算的100％；资源勘探工业信息等支出执行743万元，为调整预算的100％；商业服务业等支出执行985万元，为调整预算的100％；自然资源海洋气象等支出执行2833万元，为调整预算的100％；住房保障支出执行2725万元，为调整预算的100％；粮油物资储备支出执行563万元，为调整预算的100％；灾害防治及应急管理支出执行2544万元，为调整预算的100％；其他支出执行705万元，为调整预算的100％；债务付息支出执行1647万元，为调整预算的100％。

3．预备费使用情况

2025年我县一般公共预算安排预备费5000万元，年度预算执行中未予使用，调整预算中全部调整用于急需保障的民生事项。

4．“三公”经费执行情况

2025年“三公”经费累计执行318万元，为年初预算的75.71％，其中：公务用车运行维护费执行186万元，公务用车购置费执行104万元，公务接待费执行28万元。

（二）政府性基金预算执行情况

2025年政府性基金收入完成－14154万元，（土地出让价款收入5179万元、补缴土地价款4万元、缴纳新增建设用地有偿使用费－19722万元、城市基础设施配套费收入382万元、污水处理费收入3万元）。

政府性基金支出执行26397万元，为调整预算的71.11％，同比下降1.25％。

（三）国有资本经营预算执行情况

2025年我县国有资本经营预算收入24万元，全部为上级补助收入，其中：本年度上级补助6万元，上年结余收入18万元。全年未形成支出，根据政策要求，本年度将结转结余两年以上的资金12万元调入一般公共预算统筹使用。其余12万元结转下年度继续使用。

（四）社会保险基金预算执行情况

社会保险基金预算收入完成27715万元，为调整预算的93.54％。其中：机关事业单位养老保险基金完成18465万元，为调整预算的91.34％，城乡居民基本养老保险基金完成9250万元，为调整预算的98.28％。

社会保险基金预算支出执行26737万元，为调整预算的98.65％。其中：机关事业单位养老保险基金支出19089万元，为调整预算的101.84　％，城乡居民基本养老保险基金支出7648万元，为调整预算的91.49％。

当年结余978万元，年末滚存结余26848万元。

（五）债务情况

1．债务规模情况

2025年，法定政府债务总限额216462万元。其中：一般债务64543万元，专项债务151919万元。政府法定债务余额209284万元。其中：一般债务余额60966万元，专项债务余额148318万元。

2．政府债务风险

从我县政府债务系统反映，政府债务余额未突破法定限额，政府债务风险整体安全可控。

二、落实县十七届人民代表大会第六次会议决议情况

县财政部门认真落实县十七届人民代表大会第六次会议有关决议，加强财政资源统筹，提升依法理财水平，切实兜牢民生底线，全力保障全县经济社会平稳健康发展。

（一）千方百计抓收支稳运行，强化财政收入征管。充分发挥我县组织收入工作专班同题共答的协作优势，持续做好重点行业、重点企业、重点税种的监控、严格非税收入征管，加强各类税源管理，防止税收流失，确保预算收入应征尽征，进一步提升收入质量。利用政策窗口期盘活存量国有资产，发挥盘活资产对财政收入的积极作用。强化资金调度管理，资金调度遵循“常规与应急、及时与均衡”的原则，优先保障“三保”等重点领域支出需求，有力支持了财政运行平稳。

（二）倾心尽力惠民生增福祉，全力保障民生事业。一是持续加大民生支出投入。全年民生支出186903万元，占一般公共预算支出的78％，有力支持全县民生事业发展。二是支持巩固脱贫成果衔接乡村振兴。严格落实过渡期内投入不低于上年规模的总体要求，县本级当年投入衔接补助资金9450万元，实现了衔接资金投入只增不减。三是支持办好人民满意教育。着力支持构建更高质量教育体系，全年投入各类教育专项资金39743万元，用于合作办学、支持秀容中学和高级中学宿舍楼、餐厅改造等基础教育建设项目，提升整体办学质量，不断改善办学条件，有力保障了教育事业的优质均衡发展。四是加强社保体系建设。投入6256万元，切实保障我县城乡低保人员、特困人员等困难群众基本生活；投入7784万元，确保城乡居民养老保险待遇按时足额发放；投入882万元，发放困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴；投入资金1013万元，稳步提升社会保障标准，基本公共卫生服务经费人均补助标准由94元提高至99元，城乡居民医疗保险人均财政补助标准从670元提高至700元。五是推动文旅产业高质量发展。投入旅游事业宣传与发展经费　6726万元，重点支持乡村旅游专项规划、非物质文化遗产、大宗旅游接待、新媒体文旅宣传等文旅宣传项目，支持打造全域旅游高地。

（三）强化统筹保战略促发展，加力实施“两新”政策。2025年以来持续加力扩围实施以旧换新政策，投入交通、商务领域消费品以旧换新资金2853万元，重点支持汽车报废更新、汽车置换更新、家电产品以旧换新等。推动城市建设提质增效。积极争取国家专项资金和专项债券4534万元，加快推进颐康养老服务中心、崇文街等改造工程，实实在在增强百姓的幸福感和获得感。

（四）守正创新推改革提质效，完善绩效评价体系。强化事前评估，从源头上把好财政资金“第一道”关口。持续对县级预算部门（单位）拟新增且需县级财政预算资金安排的500万元（含）以上的重大项目和政策开展事前绩效评估，通过前期审查事前绩效报告的合规性和合理性，进一步引导部门（单位）加强预算绩效管理，树立“绩效优先”理念，强化“花钱必问效”意识，提高预算编制的科学性、精准性。

（五）防范风险保安全稳运行，兜牢基层“三保”底线。一是完善“三保”制度建设。集中审核“三保”支出预算，确保“三保”预算不留缺口。结合中央、省、市加强基层“三保”工作的意见，健全“三保”风险应急处置机制。充分利用预算管理一体化系统，对“三保”支出、库款保障水平、新增暂付款项等实行动态监测，坚决筑牢兜实“三保”底线。二是完善大事要事经费保障机制。把更多资金用在支持高质量发展和民生事业上，让有限财力发挥出最大的社会效益、民生效益。三是防范政府债务风险。管好用好政府债券，强化政府债券“借用管还”全流程管理，严格投向领域“负面清单”管理，并围绕扩范围、强机制、严监管提出管理要求。提高专项债券使用效益，加大对项目单位债券资金使用情况的监管力度，对未按规定用途使用的资金予以收回，对闲置资金及时上报调整使用方向。加快专项债券资金使用和项目建设进度，推动尽快形成实物工作量。严格落实地方政府债务举债终身问责制和债务问题倒查机制，坚决遏制违规举债行为。四是夯实财会监督基础。进一步规范财会监督的职责职权、方式程序、工作制度、队伍建设等，为高效开展财会监督工作提供了根本遵循，强化内部监督检查工作的统筹协调、问题会商和整改落实机制，提升内控监督的规范性和实效性。

2025年认真贯彻落实《预算法》等规定，严格执行第十七届人民代表大会第六次会议批准的预算，自觉接受县人大及其常委会审查监督，积极落实县人大常委会预算工委有关审查和分析意见，扎实办理人大代表建议，在监督中进一步加强和改进财政工作，努力让人民群众更加满意。

这些成绩的取得，是深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想的结果，是县委、县政府坚强领导和科学决策的结果，是县人大依法监督的结果，也是各部门团结一心、共同努力的结果。与此同时，在预算执行和管理中还存在一些问题需要进一步研究解决，主要表现在：税源不稳定，财政收入增长后劲乏力，财政收入稳定增长的基础不够牢固；部分单位还未将预算绩效管理与业务工作统筹考虑，绩效与预算管理衔接不够，资金使用效益有待提高。我们高度重视这些问题，将认真按照县人大有关决议要求，积极采取措施加以解决。　

三、2026年财政预算草案

2026年是“十五五”开局之年，也是迈向高质量发展的关键之年，做好全年财政工作，意义十分重大。

（一）2026年预算编制的指导思想和原则

2026年全县财政工作的总体思路是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，加紧实施更加积极的财政政策，因势而谋，顺势而为，进一步加强财政资源统筹，坚持党政机关习惯过紧日子，以“零基预算”为基础，全面深化财税体制改革，有效防范化解政府债务风险，坚决兜牢“三保”底线，加大财会监督力度，提升财政治理效能，促进经济持续回升向好，全力优化支出结构，提升财政管理水平，为全县经济社会健康发展提供财力保障，为实现“十五五”良好开局提供有力保障。

遵照上述指导思想，根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》，2026年全县财政预算编制遵循以下原则：一是坚持依法理财，强化预算刚性约束。二是兜牢“三保”底线，持续保障和改善民生。三是稳妥化解债务，有效防范债务风险。四是加强资金统筹，保障高质量发展。五是完善绩效管理，提升财政资金效益。

（二）2026年预算草案

1．一般公共预算

按照全县确定的各项经济社会发展预期目标，结合我县实际情况，2026年一般公共预算收入目标确定为229597万元，加上提前下达转移性收入、上年结转收入、债券转贷收入、动用预算稳定调节基金、盘活资金等收入，一般公共预算收入总量为343512万元。根据收支平衡的原则，一般公共预算支出相应安排343512万元，主要项目安排情况如下：

一般公共服务支出安排33475万元；

国防支出安排83万元；

公共安全支出安排10175万元；

教育支出安排52405万元；

科学技术支出安排165万元；

文化旅游体育与传媒支出安排3019万元；

社会保障和就业支出安排32427万元；

卫生健康支出安排11801万元；

节能环保支出安排14056万元；

城乡社区支出安排8558万元；

农林水支出安排42249万元；

交通运输支出安排4604万元；

资源勘探信息等支出安排187万元；

商业服务业等支出安排2068万元；

自然资源海洋气象等支出安排3896万元；

住房保障支出安排2441万元；

粮油物资储备支出安排1075万元；

灾害防治及应急管理支出安排2345万元；

预备费安排5000万元；

债务付息支出安排1558万元；

其他支出安排104845万元（返还太钢农村经营性土地调节金）；

上解支出安排1010万元；

债务还本支出安排6069万元。

2026年“三公”经费预算安排420万元，预算总量与上年持平。其中：公务接待费60万元，公务用车购置费186万元，公务用车运行维护费174万元。

2．政府性基金预算

2026年，根据我县实际，政府性基金预算收入确定为10000万元，加上上级补助收入127万元，上年结转收入2000万元，政府性基金收入总量为12127万元。政府性基金预算支出预算相应安排12127万元。

3．国有资本经营预算

2026年，国有资本经营预算收入安排18万元，其中：上年结转结余12万元，上级补助收入6万元；国有资本经营预算支出相应安排18万元。

4．社会保险基金预算

2026年我县社会保险基金预算收入安排32604万元，为2025年执行数的109.42％。其中：机关事业单位养老保险基金收入安排21316万元，为2025年执行数的108.66％；城乡居民基本养老保险基金收入安排11288万元，为2025年执行数的110.88％。

社会保险基金预算支出安排29237万元，为2025年执行数的107.21％。其中：机关事业单位养老保险基金支出安排19701万元，为2025年执行数的104.17％；城乡居民基本养老保险基金支出安排9536万元，为2025年执行数的114.07％。

当年预算收支结余3367万元，年末预计滚存结余30215万元。

（三）政府债务限额和余额情况

政府法定债务余额209284万元。其中：一般债务余额60966万元，专项债务余额148318万元。

2026年地方政府债务余额限额上级未下达，已申报置换一般债券5400万元，债券余额暂为214684万元。争取置换债券5400万元，用于偿还以前年度一般债券，县级安排1169万元用于偿还本金（其中一般公共预算安排669万元，政府性基金安排　500万元），偿还后，我县2026年底预计债务余额为208115万元，其中，一般债务余额60297万元，专项债务余额147818万元。

四、完成2026年预算任务的主要措施

为顺利实施2026年财政预算，为“十五五”开局奠定良好的基础，我们将重点抓好以下几方面工作：

（一）全力以赴抓收入，增强财政保障能力。继续按照财政收入工作专班计划，强化收入形势研判，抓好财源税源建设。一是加大收入组织力度。全面落实减税降费政策，依法依规组织收入，加大重要行业、重点税源和重大项目跟踪分析力度，分阶段、按时点督促各部门高质量推送各类数据，及时核算和催收税款，确保应收尽收。二是加强资产资源统筹。全力推进国有资产盘活利用，积极探索国有资产盘活利用新路径，会同自然资源部门做好国土资源出让、开发工作，挖掘增收潜力。强化行政事业性收费、罚没款等非税收入的分类比较，做到应征尽征。

（二）优化支出调结构，提升人民群众福祉。坚持把发展社会民生作为财政工作的出发点和落脚点，持续加大民生领域投入，确保民生支出占比稳定增长。一是强化乡村振兴投入。加大对美丽宜居乡村、黄河流域生态保护项目、高标准农田水利建设的支持力度和惠农补贴政策的投入力度，切实改善农村生产生活环境，助力乡村振兴。二是强化就业创业扶持。实施好就业优先战略，突出重点群体，落实落细稳岗扩岗、税费减免、担保贷款、资金补贴等政策，支持提升就业服务和职业技能培训水平，促进高质量充分就业。三是强化民生保障支撑。足额保障教育经费，推进教育优质均衡发展；足额落实医保、计划生育家庭扶助等配套资金，完善医疗卫生保障制度；足额安排养老保险、特殊群体保障和救助等方面资金，筑牢基本生活保障网，为经济社会长远稳定发展奠定民生基础。

（三）科学分析谋良策，提升财政管理水平。贯彻党中央关于积极的财政政策要适度加力、提质增效的总要求，准确把握当前财政经济形势，科学谋划各项财政政策，兼顾发展与安全、当前与未来。一是充分发挥财政支柱作用。充分利用预算管理一体化系统，运用数字化手段，谋划一些牵引性、撬动性强的工作抓手，促使积极的财政政策加力提效，提高财政管理的法治化、规范化。二是兜住“三保”底线。保工资、保运转、保基本民生是财政工作的最基本职能和要求，我们要始终将“三保”摆在财政工作的最优先位置，优先使用稳定可靠的经常性财力安排“三保”支出，兜住“三保”底线。厉行勤俭节约，坚持落实“过紧日子”要求，坚决压减非急需、非刚性支出，继续从严控制一般性支出，切实从源头上控制一般性支出增长。三是守住不发生系统性风险的底线。截至目前债务余额未超过政府债务限额，也低于债务风险警戒线，债务风险总体可控。但仍需审慎对待并合理合规举债，坚决防范化解债务风险。

（四）深化改革强动能，助力财政提质增效。完善财政管理体制机制，全面推进“零基预算”改革，以预算管理一体化系统为载体，持续提升基础信息的覆盖面和精准度，全面提高财政管理科学化、标准化水平。一是推动“零基预算”管理。优化预算编制方式方法，不折不扣落实党政机关过“紧日子”要求，加强财政资源和预算统筹，切实增强重大战略任务和基本民生保障力度。二是强化绩效管理。健全完善绩效管理制度体系，坚持以绩效目标为核心，开展绩效目标、绩效监控、绩效自评、重点评价的全过程预算绩效管理，着力提高财政资源配置效率和使用效益。三是履行财政监管职责。加强财政监督管理，围绕政策执行、项目建设、惠农资金管理使用、国有资产管理等方面，进一步延伸财政监管链条，强化监督成果应用，推动财务管理和资金使用更加规范。

各位代表，做好2026年财政工作，任务艰巨、使命光荣。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导和关心支持下，迎难而上，凝心聚力、真抓实干，高质量做好财政各项工作，以实际行动为谱写中国式现代化岚县篇章作出更大贡献。