岚县第十六届人民代表大会第三十四次常务委员会会议资料

关于岚县2019财政决算及

2020年1-6月份财政预算执行情况报告

——2020年8月20日在岚县第十六届人民代表大会

常务委员会第三十四次会议上

岚县人民政府副县长   牛存山

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，向大报告2019年财政决算和2020年上半年财政预算执行情况，请予审议，并请各位代表和列席人员提出意见。

一、2019年预算决算情况

（一）一般公共预算执行情况

1、2019年一般公共预算收入完成55306万元，为调整收入预算的102.42% ,增长0.29% ,主要收入完成情况是：

税收收入完成40002万元，为调整预算的103.48%，同比增长3.24%。其中：增值税完成15279万元，为调整预算的101.19%；企业所得税完成4185万元，为调整预算的104.63%；个人所得税完成367万元，为调整预算的99.19%；资源税完成9504万元，为调整预算的99.00%；城市维护建设税完成1988万元，为调整预算的99.40%；房产税完成885万元，为调整预算的98.33%；印花税完成1095万元，为调整预算的100.00%；城镇土地使用税完成1836万元，为调整预算的99.78%；土地增值税231万元，为调整预算的92.40%；车船税完成227万元，为调整预算113.50%；耕地占用税完成793万元，为调整预算的113.29%；契税完成3374万元，为调整预算的134.96%；环境保护税完成198万元，为调整预算的198.00%。 

非税收入完成15304万元，为调整预算的99.73%，同比增长2.69%。其中：专项收入完成2767万元，为调整预算的48.89%；行政事业性收费收入完成3944万元，为调整预算的246.50%；罚没收入完成8408万元，为调整预算的106.43%；国有资源有偿使用收入完成80万元，为调整预算的100.00%；政府住房基金收入完成70万元，为年初预算的100.00%，其他收入完成35万元。

2、2019年一般公共预算支出执行179990万元，为调整预算的97.56%，增长1.33%。主要支出项目执行情况：

一般公共服务支出19022万元，为调整预算的99.58%；国防支出174万元，为调整预算的100.00%；公共安全支出6万元，为调整预算的99.91%；教育支出执行30674万元，为调整预算的98.59%；科学技术支出执行156万元，为调整预算的72.22%；文化体育与传媒支出执行3745万元，为调整预算的98.79%；社会保障和就业支出执行24235万元，为调整预算的98.93%；医疗卫生与计划生育支出执行11205万元，为调整预算的99.03%；节能环保支出执行9056万元，为调整预算的91.51%；城乡社区支出执行13224万元，为调整预算的99.62%；农林水支出执行42703万元，为调整预算的96.63%；交通运输支出执行9325万元，为调整预算的99.69%；资源勘探信息等支出执行432万元，为调整预算的84.87%；商业服务业等支出542万元，为调整预算的95.76%；金融支出122万元，为调整预算的100.00%；自然资源海洋气象等支出执行3831万元，为调整预算的92.60%；住房保障支出执行1717万元，为调整预算的98.00%；粮油物资储备支出325万元，为调整预算97.33%；债务付息支出792万元，为调整预算100.00%。

2019年决算主要指标及平衡情况如下：

2019年我县收入总计189567万元，其中：

一般公共预算收入55306万元，上级补助收入109244万元（其中：返还性收入2422万元，一般转移支付收入91051万元，专项转移支付收入15771万元，），动用上年结余7520万元，盘活存量资金2000万元，地方政府一般债务转贷收入6794万元，动用预算稳定调节基金8703万元。

2019年支出总计189567万元，其中：

一般公共预算支出179990万元，上解上级支出2344万元，债务还本支出1420万元，安排预算稳定调节基金1306万元，年终结余4507万元，其中结转下年4507万元。全年收支平衡。

（二）基金预算执行情况

2019年，我县政府性基金收入完成1806万元，为年度预算的36.12%，下降77.08%，下降的主要原因2018年一次性土地收益提高基数；政府性基金支出执行15696万元，为调整预算的97.58%，增长33.25%。增长的主要原因是专项债券支出增加。年末累计结余390万元。政府性基金支出主要项目为：

国家电影事业发展专项资金安排的支出30万元，为调整预算的100.00%；大中型水库移民后期扶持基金支出2万元，为调整预算的100.00%；国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出14549万元，为调整预算的100.00%；农业土地开发资金安排的支出7万元，为调整预算的70.00%；城市基础设施配套费安排的支出183万元，为调整预算的100.00%；彩票公益金安排的支出483万元，为调整预算的63.30%；债务付息支出442万元，为调整预算的100.00%。

（三）国有资本经营预算执行情况

2019年我县国有资本经营收入为零，无上级补助收入，支出为零，年终结余为零。

（四）社会保险基金预算执行情况

 2019年，我县社会保险基金预算收入完成27082万元，为年初预算的109.64%，增长0.76%；社会保险基金预算支出执行24266万元，为年初预算的108.40%，增长67.86%，年末滚动结余25413万元，其中当年结余2817万元。

（五）债券资金情况

     2019年，上级下达我县债券资金19394万元，全部用于安排教育、易地移民、光伏扶贫及污染防治等重点民生领域基础性公益性项目建设；再融资债券1420万元，主要用于置换到期政府债务。

各位委员，过去一年是决胜脱贫攻坚和全面建成小康社会承前启后的关键之年，是供给侧结构性改革和转型综改的深化之年。县财政全面贯彻县委、县政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持以脱贫攻坚统揽财政工作全局，集中财力保基本保战略促转型，着力推进经济转型、生态文明、基础建设、安全稳定、民生改善，认真落实积极的财政政策，依法加强收入征管，调整优化支出结构，为全县经济社会各项事业发展提供了财力保障，全县财政运行情况总体良好，较好地完成了县人代会确定的各项预算任务。　

但也面临着不少困难和问题，主要表现在：财政增收后劲不足，持续稳定增收的基础还不牢固；民生事业底子薄、欠账多、基础差，财政保障任务还很繁重；财政支出结构还需进一步优化，支出项目只增不减的固化格局没有根本改变，资金使用碎片化问题亟待破解；主管部门预算执行的主体责任意识不强，预算执行不够均衡，影响财政支出进度，甚至造成结转结余资金规模较大；资金使用绩效亟待提高，加强财政绩效管理十分紧迫等等。面对这些问题和挑战，我们将高度重视，采取有力措施，认真加以解决。

二、2020年上半年预算执行情况及下半年工作重点

（一）上半年收支执行情况

1、公共预算收入完成情况

1-6月份年，我县公共预算收入累计完成28433万元，为年初预算的50.32%，增长6.91%。从征收系统看，税务收入完成21089万元，为年初预算的46.36%，（差进度3.64个百分点短收1655万元）下降11.55%。非税收入完成7344万元，为年初预算的66.69%，增长166.86%。

2、公共预算支出执行情况

 1-6月底，我县公共预算支出累计执行85618万元，为预算的56.19%，同比增长17.67%。主要支出项目如下：

一般公共服务支出执行7316万元，为预算的52.02%，同比增长2.21%；公共安全支出执行2987万元，为预算的52.93%，同比增长31.3%；教育支出执行12716万元，为预算的42.70%，同比增长6.29%；文化旅游体育与传媒支出执行354万元，为预算的27.57%，同比下降10.43%； 社会保障和就业支出执行10809万元，为预算的41.98%，同比下降35.66%； 卫生健康支出执行6058万元，为预算的82.61%，同比增长17.97%； 节能环保支出执行2766万元，为预算的54.82%，同比增长48.07%；城乡社区支出执行5198万元，为预算的88.13%，同比增长14.09%；农林水支出执行32432万元，为预算的93.12%，同比增长105.16%；交通运输支出执行1897万元，为预算的31.12%，同比下降30.51%；自然海洋气象等支出执行514万元，为预算的38.22%，同比下降72.72%；住房保障支出执行5万元，为预算的0.15%，同比下降99.26%；灾害防治及应急管理支出执行1262万元，为预算的58.26%，同比增长83.43%；

1-6月份，我县财政总体运行平衡，一般公共预算收入如期过半，财政支出按序时进度执行。但受疫情及减税降费政策影响，部分收支项目同比出现一定增减变动，主要情况是：

主要增长指标及原因：

非税收入同比增长，超正常进度16.69个百分点，增长166.86%。主要原因是一次性收入——捐赠收入和土地收入及时入库，导致同比增幅较大；

卫生健康支出执行6058万元，为预算的82.61%，同比增长17.97%。主要原因是疫情防控及相关资金到位及时，同比增幅较大；

城乡社区支出执行5198万元，为预算的88.13%，同比增长14.09%。主要原因是污水处理厂三期建设力度较大，工期推进较快，工程性支出按进度支付及时。

农林水支出执行32432万元，为预算的93.12%，同比增长105.16%；主要原因是今年脱贫攻坚项目安排较早，资金到位及时，同比增幅较高。

主要减少指标及原因：

教育支出执行12716万元，为预算的42.70%，同比增长6.29%。原因是受疫情影响，全县高中、中小学、幼儿园开学时间较晚，公用经费支出不达正常进度。

 社会保障和就业支出执行10809万元，为预算的41.98%，同比下降35.66%，住房保障支出执行5万元，为预算的0.15%，同比下降99.26%。原因是从2019年10月份起，四险一金按月随工资下达，10月份以前资金由财政一次性支付到相关账户，抬高了基数，今年支出回落较大。

（二）、政府基金预算完成情况

2020年1-6月份，我县政府性基金收入完成-286万元，为年度预算的-2.38%。上年同期无政府性基金收入；基金预算支出执行1029万元，为预算的5%，下降85.75%。

基金收入为负数的主要原因是缴纳新增建设用地土地有偿使用费。1-6月份政府性基金实际收入75万元，缴纳新增建设用地土地有偿使用费361万元。财政总预算会计相关制度规定，缴纳新增建设用地土地有偿使用费用“负数反映”，故正负相抵，1-6月份基金收入反映为负286万元。

基金支出同比下降的主要原因：一是1-6月份县级基金收入不达序时进度，影响支出项目的安排；二是上年度上级下达我县的专项基金指标较大，支出较高。

（三）、国有资本经营预算执行情况

2020年1-6月份我县国有资本经营收入为零，无上级补助收入，支出为零，年终结余为零。

（四）社会保险基金预算执行情况

 2020年上半年我县社会保险基金预算收入完成   14140万元，为年初预算的61.08%，下降34.92%。

同比下降的主要原因有：一是2019年机关事业养老保险6月份前一次性下达，抬高了去年的基数；二是省级统筹扩面，减少了部分县级收支；三是2019年自收自支人员养老保险由财政一次性下达到位，2020年按月支付；四是疫情期间，企业社会保障缴费免征缓征，费点降低，影响一部分社保基金预算收入。

（五）债券资金情况

 2020年1-6月份，上级下达我县债券资金7000万元，支出6993万元，根据上级指定的资金使用用途，全部用于偿还扶贫资金贷款本金。

一、上半年主要工作情况

1、扎实做好新冠疫情防控财政保障工作

针对新型冠状病毒感染肺炎疫情的严峻形势，岚县财政局积极贯彻落实习近平总书记和党中央、国务院、省市县关于疫情防控的工作部署和有关要求，积极有效发挥财政部门职能作用，扎实做好新冠疫情防控财政保障工作。及时制定了疫情防控库款保障工作预案和疫情防控资金拨付预案，并成立了以牛存山副县长为组长的财政资金应急保障领导组，细化职责，明确责任，确保了新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控期间库款保障及资金拨付重大决策及时落实到位。截止6月底，下达支付疫情防控工作经费1333.802万元，保障了疫情防控资金需求。

2、优化支出配置，推进民生事业建设

以民生优先为导向，推进民生事业发展。截止6月底，县财政拨付各类民生资金61439万元，占一般预算支出的71.43%。

一是支持精准扶贫精准脱贫。1-6月统筹整合中央、省、市、县四级财政涉农资金20901.71万元，其中：产业发展资金投入8137.5万元、基础设施建设投入6194.21万元、生态扶贫1268万元、教育培训项目4642万元，金融扶贫660万元。

二是优化教育支出结构。1-6月份，共投入教育事业12716万元，主要用于保障农村中小学公用经费、提升职业教育质量、支持学前教育发展等相关支出。

三是深化社会保障体系建设。1-6月份，共投入社会保障资金25656万元。其中：社会保障和就业10809万元，卫生健康6058万元，城乡居民养老金 4290万元，城乡居民基本医疗保险资金452.14万元，残疾人两项补68万元，低保救助2479万元，特困人员救助供养资金424万元，其他各类优抚资金81.99万元，基本公共卫生服务项目资金994万元。

3、强化财政预算管理，提高预算绩效水平

严格遵循“保工资、保运转、保民生”的原则，从严控制一般性支出，“三公”经费支出较上年下降5.3%。 全面推进财政精细化管里，将预算执行全过程纳入监管。

一是完善预算编制。认真编制一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算等四本预算，所有财政性资金全部纳入预算管理，并且加强预算统筹，全面推进项目立项、部门资金、预算编制和预算执行统筹管理，集中财力优先保障民生和社会事业发展。

二是强化预算执行。坚持“先预算后支出、无预算不支出”，所有支出必须以经县人大批准的预算为依据。进一步落实部门预算执行主体职责，切实加快预算执行进度，提升预算执行质量。

三是强化预算公开。坚持“公开是常态，不公开是例外”的原则，进一步细化政府预决算和部门预决算公开内容，严格按照新《预算法》等要求，全面公开政府预决算、部门预决算和“三公”经费预决算，做到信息公开及时、准确、规范，让人大代表、社会公众看得懂、能监督。

4、深化政府采购改革，提高采购信息化水平

今年以来，加快推进政府采购电子交易平台建设，探索建设政府采购网上商城，逐步实现县本级政府采购项目全部电子交易，不断提高我县政府采购信息化水平。

二、下半年财政工作重点

 下半年，我们将按照“保工资、保运转、保民生”的财政保障原则，牢牢把握“稳增长、控支出、强管理、保平衡”的工作主基调，优化支出结构，集中财力保障重点领域和关键环节,围绕全县中心工作，全面贯彻落实县委、县政府各项重大决策部署，扎实推进各项财政工作。

1、强化收入征管，落实减税降费政策。贯彻落实中央减税降费政策，财税各部门要进一步加强重点税源监控和税收薄弱环节管理，要加大重点税源行业、税负偏低行业的监管。由税务部门牵头加强部门联合稽查，严格依法征税、依率计征，做到依法征收、应收尽收。深入开展税收专项检查，杜绝税收“跑冒滴漏”。努力减小减税降费形成的收入缺口，确保今年56500万元的预算收入目标任务圆满完成。

2、大力优化财政支出结构。县直各部门、各乡镇，要牢固树立过紧日子的思想，坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，大力压减办公费、会议费、因公出国（境）费、差旅费、劳务费、培训费等一般性支出。严格压减非急需、非刚性、非重点项目支出，要压实支出保障责任，统筹安排好中央转移支付和自身财力，严格落实“保工资、保运转、保民生”在预算安排和库款调度方面的优先顺序，保障好“六保”“六稳”等重点领域支出。

3、硬化预算安排执行约束。预算安排量力而行，要将财政可承受能力评估作为项目决策的前置环节，超出财政承受能力、可能新增政府隐性债务的政策，不得出台；没有落实项目资金来源的，不得立项。预算执行中，除疫情防控、应急救灾等特殊支出外，县直各部门一般不得申请追加预算，也不出台增加当年支出的政策，必须出台的政策通过以后年度预算安排资金。各乡镇、各单位要严格按预算执行，严禁无预算、无用款计划、超预算和超计划使用资金。

4、狠抓债务化解工作。一是进一步化解存量，严控债务增量。竭尽全力增收节支，逐步增强财政偿债能力，化解存量债务。进一步压减政府投资，严格控制项目建设投资超预算，按照量力而行的原则，加大财政约束力度，严格控制债务增加。二是进一步加强与金融机构的沟通，防范债务风险。吃透政策，用好政策。三是积极争取债券，确保重点项目。用好新增债，积极争取新增政府债券，用于我县公益性项目建设，确保重点项目的顺利实施。

5、坚持深化财政体制改革，全面提升财政管理水平。一是全面实施预算绩效管理，引入第三方评价机制，积极推动预算与绩效管理一体化。强化预算执行管理，提高部门对本单位预算的统筹能力。强化财政监督检查，研究构建与形势发展相适应的财政监督体制机制，进一步健全机构、充实队伍，强化培训、提升能力，发挥财政监督的“探照灯”作用。二是全面深化惠民惠农资金“一卡通”管理制度，规范惠民惠农资金“一卡通”发放工作，促进“一卡通”发放工作规范化。三是加强对各类支出合法性监督检查，确保财政资金安全运行。

　　主任、副主任、各位委员，下半年我们要在县委、县政府的正确领导下，自觉接受县人大常委会的监督指导，更好地发挥财政职能，为促进全县经济平稳健康发展和社会和谐稳定做出更大的贡献！

　　以上报告，请予审议！